內部控制規(guī)范體系框架（12集）
- 企業(yè)可以通過建立內部控制體系來防范和化解風險，而如何打造高效內部控制體系，如何從會計控制轉向風險導向控制，都是現(xiàn)今企業(yè)最為關注的問題。為此，本課程系統(tǒng)分享了企業(yè)內部控制規(guī)范體系框架，重點解析內部控制的目標、原則、要素以及實施體系，助力企業(yè)搭建高效的風險應對機制與控制體系，懂得全方位強化企業(yè)內控能力。
一、我國內部控制建設歷程及體系概述
1、內部控制思想的轉變
2、我國內部控制規(guī)范建設過程
3、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系
4、我國上市公司執(zhí)行企業(yè)內部控制規(guī)范體系情況
二、內部控制定義及五目標
1、定義
2、內部控制五目標
三、內部控制五原則
1、全面性原則
2、重要性原則
3、制衡性原則
4、適應性原則
5、成本效益原則
四、內部控制五要素
1、內部環(huán)境
(1) 治理結構
(2) 機構設置及權責分配
(3) 內部審計
(4) 人力資源政策
(5) 企業(yè)文化
2、風險評估
(1) 目標設定
(2) 風險識別
(3) 風險分析
(4) 風險應對
3、控制活動
(1) 不相容職務分離控制
(2) 授權審批控制
(3) 會計系統(tǒng)控制
(4) 財務保護控制
(5) 預算控制
(6) 運營分析控制
(7) 績效考評控制
(8) 重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
4、信息與溝通
5、內部監(jiān)督
(1) 制定內部控制監(jiān)督制度
(2) 內部監(jiān)督的分類
五、內部控制的實施體系
武四化
高級會計師，注冊會計師，注冊稅務師，公司律師，從事財務工作15年，歷經大型國有企業(yè)、大型民營企業(yè)，目前任一合資公司財務負責人，在資金管理、預算管理、成本控制、項目評估、公司法務等方面有豐富的經驗。
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